En 2025, un abattement fiscal spécifique est mis en place pour alléger la charge fiscale des retraités, particulièrement ceux aux revenus modestes. Ce dispositif, révisé chaque année, vise à soutenir financièrement les personnes âgées. Explorons son impact sur l’impôt à payer.
Un abattement fiscal ajusté
Le Code général des impôts prévoit un abattement fiscal pour compenser la baisse de revenus à la retraite. En 2025, ce dispositif est maintenu avec des seuils ajustés pour cibler les foyers les plus vulnérables. Appliqué automatiquement lors de la déclaration de revenus, il offre simplicité et efficacité, sous réserve de respecter certains critères.
Critères d’éligibilité
- Âge et résidence : Les contribuables doivent avoir plus de 65 ans au 31 décembre de l’année d’imposition ou être reconnus invalides selon les critères de la Sécurité sociale, avec un domicile fiscal en France.
- Seuils de revenus : L’éligibilité dépend du revenu net global du foyer fiscal. Jusqu’à 17 510 €, l’abattement est maximal à 2 796 € (5 592 € pour un couple). Entre 17 510 € et 28 170 €, il est réduit de moitié, et au-delà, il disparaît.
Ces critères permettent de cibler les foyers modestes tout en tenant compte des disparités de revenus.
Revenus concernés
L’abattement fiscal s’applique uniquement aux pensions de retraite et aux rentes viagères. Les autres sources de revenus, comme les loyers ou dividendes, ne sont pas prises en compte. Cette précision est essentielle pour éviter les erreurs de déclaration et comprendre l’impact réel de cet avantage fiscal.
Impact sur l’impôt à payer
L’abattement réduit le revenu imposable avant l’application du barème progressif. Par exemple, un retraité avec une pension annuelle de 24 000 € et un abattement de 2 400 € verra son revenu imposable réduit à 21 600 €. Ce mécanisme peut significativement influencer le montant final de l’impôt, surtout pour les foyers proches des tranches fiscales.
Effet sur le seuil de non-imposition
Grâce à l’abattement, le seuil de non-imposition est relevé. En 2025, une personne seule peut ne pas être imposable jusqu’à 19 500 € de revenus annuels, contre 17 436 € sans abattement. Pour un couple, ce seuil atteint près de 39 000 €. Cette revalorisation aide de nombreux retraités à conserver un revenu net sans prélèvement fiscal, à condition de rester sous les plafonds définis.
Conclusion
Bien que l’abattement fiscal ne supprime pas l’impôt, il le réduit considérablement, permettant aux retraités de bénéficier d’une fiscalité allégée. Toutefois, les prélèvements sociaux, comme la CSG, CRDS et CASA, restent dus. En somme, ce dispositif représente un levier essentiel pour préserver le pouvoir d’achat des seniors modestes, malgré les menaces potentielles de réformes futures.
